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发表于 2013-4-18 10:08:26
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编修工作室财务、费用管理办法（讨论稿） 
总则          
一、管理目标：开源节流，保障编修。
二、基本原则和要求：全面核算，明细管理；以收定支，量入为出；优化结构，保证重点；制度完备，管理规范。 
账户体系
三、设置账户体系
资金来源：1、收入类，募集现金收入、募集实物折现收入、利息收入、其他收入；2、非收入类，应付款项。
资金运用：1、支出类，设备及用品支出、电子设备运转费、会议费、印刷费、邮电费、差旅费、水电费、接待费、公什费、生活费、 工资、租赁费、其他费用；2、非支出类，银行存款、现金、业务备付金、应收款项。
费用核算管理
四、各项费用核算内容及管理规范 
1、设备及用品。是指非一次性使用、单位价值在50元（含）以上的设施设备及低值易耗品。主要包括：电子设备、办公家具、业务用品、办公用具支出。所有设备及用品在购入、库存领用或毁损时，均需纳入“设备及用品”表外科目进行核算和登记管理。设备及用品购置实行集中采购。  
2、电子设备运转费。是为了保证电子设备正常运转发生的维护费、购置纸张、色带、软盘等电子设备配件及耗材支出，以及联网安装支出、升级、小型软件等费用。电子设备运转费以集中采购为主。  
3、会议费。是指召开会议而发生的各项费用，主要包括：会议餐费、住宿费、会务交通费、场地租用费等支出。会议一律实行预算制，会前编制预算清单,报财务管理委员会审批后执行。会议预算要有会议时间、会期、地点、出席人员、会议内容等内容。  
4、印刷费。是印刷有关文件资料、档案、信封信纸、电话簿等发生的费用和印刷品包装运送费、邮寄费等费用支出。大额印刷费先批后用。  
5、邮电费。是指电话费和邮资费。主要包括：电话安装费和租金、话费、电报费、传真费、邮寄费、快递费等。其中个人话费实行包干管理。 
6、差旅费。是指因公出差而发生的交通费、住宿费、伙食费等费用支出。差旅费安规定的标准使用。 
7、水电费。指水费、电费开支。水电费据实列支。 
8、接待费。包括：接待食宿费、招待用品费和其他业务招待费用。接待部门将接待的事项、地点及标准报经财务主管批准后，按标准使用。 
9、公杂费。是指未达到低值易耗品认定标准的办公用品、清洁用品等用品支出以及报刊费、卫生清理费、搬运费等支出。办公用品主要包括：笔、笔芯、墨水、胶水、大头针、文件袋、信封、笔记本、剪刀、尺子、计算器、图章、印泥、日历及装订用具等办公文具及清洁用品购置支出。报刊费是指订阅、购买报刊的费用。办公用品、清洁用品以集中采购为主。  
10、生活费。指编修人员日常食宿费用。生活费按标准拨付使用。  
11、工资。指编修人员基本报酬。根据财务管理委员会确定的标准按月计发。  
12、租赁费。指编修办公室办公场地使用费用。  
13、其他费用。除上述费用外的其他合理费用开支。 
费用管理基本制度   
五、费用使用基本要求。  
1、除按标准使用的费用外，其他费用一律实行“先批后用”的管理办法。 
2、大额费用实行预算管理、额度控制。 
3、小额费用实行集中采购、定价管理。 
4、个人费用实行包干管理、超支自理。  
六、费用报账基本要求  
1、报帐凭证必须真实、合法、有效。 
2、实行“双人签字”审批制度。报帐凭证由经手人、证明人签字后，交财务主管审批，财务人员列账。 
3、实行“要件必附”审查制度。大额费用除主管审批签字外，还需附加相关证明文件，如财务会议纪要、预算审批单、采购清单、外购合同等。  
七、监督管理制度 
1、定期公示财务收支情况。 
2、定期或不定期对财务收支进行监管检查，并公示监管结果。
管理和监督 
八、成立编修工作室财务管理委员会，负责组织经费募集活动，对财务预算、费用支出等重大财务事项的必要性和合理性进行审查和审议，监督项目的执行，并对执行不力的项目提出整改意见。 
| 九、成立编修工作室财务监督委员会，对编修工作室财务、费用管理进行监督。 |
附    则  
十、本办法从2013年4月1日起执行，未尽事宜，另行完善。 |
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发表于 2013-4-18 10:05:07
发表于 2013-4-18 11:59:51
